年末结算退税模拟
9项输入退税预测·节税点发现
先用信用卡填满总薪资的25%，超出部分改用抵扣率更高的借记卡或现金收据。
年度上限900万（养老储蓄600万+IRP 300万）。税额抵扣率：总薪资5,500万以下16.5%，超过13.2%。
医疗费抵扣：超出总薪资3%部分的15%。可以将家人的医疗费合并计算。
8岁以上子女：1人15万，2人35万，3人以上65万+。与儿童津贴受益子女进行调整。
Hometax年末结算简化服务每年1月15日开通。下载收据并提交给公司。
※ 这是估算值。实际退税金额可能因Hometax简化数据而有所不同。
常见问题
年末结算的退税金额是如何计算的？
从总薪资中扣除劳动所得扣除、人员扣除、信用卡、养老金等各类扣除得出应税基准，适用累进税率得出应纳税额，再减去税额抵扣即为确定税额。若确定税额低于全年预扣税款，差额即为退税金额。
退税与补缴，哪种更好？
总税负完全相同，所以不存在哪个划算。退税意味着每月预扣过多，补缴则相反。从现金流角度看，每月按实际税负预扣比一次性退税更高效。
确定税额与应纳税额有什么区别？
应纳税额是将累进税率（6~45%）应用于应税基准得出的初步税额。确定税额则是减去子女、养老金、医疗费、捐赠等税额抵扣后的最终税额。退税与否由确定税额与预缴税额的差异决定。
月租税额抵扣如何申请？
月租税额抵扣适用于总薪资在规定基准以下的无房劳动者，且须为住宅租赁借入金对应的月租支付方可申请。准备租赁合同及月租缴纳证明（银行转账记录等），在公司年末结算时提交即可。总薪资超过基准，或超出国民住宅规模·基准时价的住宅，可能被排除在抵扣对象之外，建议提前确认要件。
IRP与养老储蓄合计可节税多少？
养老储蓄600万 + IRP合计最高900万的缴款可享受税额抵扣。总薪资5,500万以下抵扣率16.5%（最高148.5万），超过则为13.2%（最高118.8万），直接从确定税额中扣减。
信用卡与借记卡，怎么用才能节税？
总薪资25%以内任何卡都没有抵扣，应优先使用信用卡积累积分。超过25%后应改用借记卡或现金收据，因为抵扣率为30%，是信用卡15%的两倍。
抚养家属人员扣除在哪些条件下可以申请？
抚养家属人员扣除适用对象为符合所得要件（年所得金额100万韩元以下，仅有劳动所得时总薪资500万韩元以下）的配偶·直系尊卑属·兄弟姐妹等。年龄要件为直系尊属（满60岁以上）、直系卑属·兄弟姐妹（满20岁以下），配偶无年龄限制。残障人士可不受年龄限制享受追加扣除。同一抚养家属被多位劳动者重复扣除时，可能被追征，需事先与家人协商。
「第13个月工资」什么时候到账？
公司每年1~2月办理年末结算，将结果反映到2月或3月的工资中发放。退税款通常在2月底至3月发薪日打入账户。部分公司视内部流程会延至4月。
将扣除项滑块调到最大限额，退税额会有多大变化？
将保险费、医疗费、养老储蓄、月租等各项滑块设定为法定最高限额后，瀑布图中的扣除效果会逐项累积显示，最大退税对比条形图会直观呈现相较当前扣除条件还能多退多少。启用'最大退税情景'切换后，可将各项限额一键应用，与当前输入值并排对比。建议逐项调整滑块，探索哪个项目对退税额变化影响最大。